Vanaf 1 januari 2026 voert België een meerwaardebelasting in op beleggingswinsten. De wet wacht nog op de finale parlementaire stemming, maar de grote lijnen staan vast. We zetten ze voor je op een rij.
Wat verandert er?
Tot eind 2025 waren winsten op beleggingen voor particulieren in principe belastingvrij, tenzij de fiscus je handelsgedrag als speculatief beschouwde. Dat verandert: wie nu aandelen, ETF’s, obligaties of crypto verkoopt met winst, betaalt in principe 10% belasting op die winst.
Enkel de winst die je opbouwt vanaf 1 januari 2026 telt. Wat je daarvoor opbouwde, blijft buiten schot. Deze wijziging vraagt echter wel enkele aandachtpunten om nu reeds mee aan de slag te gaan.
Het fotomoment: 31 december 2025
Op 31 december 2025 nam de fiscus een “foto” van je beleggingsportefeuille. Die waarde is je startpunt. Verkoop je je aandelen later voor meer, dan betaal je 10% op het verschil.
Voorbeeld: op 31/12/2025 was je ETF 120 euro waard. Je verkoopt in 2026 voor 150 euro. De belasting bedraagt 10% op 30 euro = 3 euro per aandeel. (vrijstelling buiten beschouwing gelaten).
Had je aandelen gekocht vóór 2026 voor méér dan de waarde op de foto?
Dan mag je die hogere aankoopprijs gebruiken als startpunt, maar je moet dat zelf kunnen bewijzen. Je hebt daarvoor de tijd tot eind 2030.
Goed je aankoopbewijzen bewaren is dus geen overbodige luxe.
Hoeveel vrijstelling heb je?
Er is een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro winst. Gebruik je die in een bepaald jaar niet, dan kan je de volgende vijf jaar telkens 1.000 euro extra opbouwen, met een maximum van 15.000 euro. Let op: die vrijstelling vraag je zelf aan via je belastingaangifte. Ze wordt niet automatisch toegepast.
Opt-in of opt-out: een keuze die gevolgen heeft
Dit is het onderdeel waar het voor veel beleggers concreet fout kan lopen.
Het standaardsysteem is opt-in: je bank houdt de belasting automatisch in bij elke verkoop. Dat voelt makkelijk, maar heeft een valkuil. De bank houdt geen rekening met je jaarlijkse vrijstelling, mogelijke minderwaarden of een hogere aankoopprijs dan de foto. Om die toch te claimen, moet je ze zelf opnemen in je belastingaangifte. Die stap vergeten, kost je dus geld.
Wie kiest voor opt-out, laat de bank de belasting niet inhouden. In dat geval ben je zelf verantwoordelijk om de meerwaarden correct aan te geven in je belastingaangifte. Dat vraagt wat meer werk: je houdt zelf bij wat je kocht, wanneer en aan welke prijs. Een soort mini-boekhouding van je beleggingen.
Welke keuze is beter? Dat hangt af van je situatie. Maar de opt-in is zeker geen “zorg-vrije” optie als je ook gebruik wil maken van je vrijstelling of verrekening van verliezen.
De keuze voor opt-out moet voor het inkomstenjaar 2026 ten laatste op 30 juni 2026 worden gemaakt.
Twijfel je over welke keuze de beste is voor jou? Wij bekijken het graag samen met jou.
Praktische tips
- Bewaar je aankoopbewijzen van beleggingen aangekocht vóór 2026. Als je aankoopprijs hoger lag dan de waarde op 31/12/2025, kan dat de belastbare meerwaarde verlagen. Je hebt daarvoor de tijd tot eind 2030, maar wacht er niet te lang mee.
- Kies je voor opt-in? Vergeet dan niet om via je belastingaangifte je vrijstelling te claimen en eventuele minderwaarden te verrekenen. De bank doet dat niet voor jou.
- Kies je voor opt-out? Houd dan een eenvoudig overzicht bij van je aankopen, verkopen en kosten per belegging. Een kleine investering in tijd nu, kan je later een pak kopzorgen besparen.
- Heb je een buitenlandse broker zoals DEGIRO? Dan is opt-out de standaard en moet je alles zelf aangeven.
En nog iets om in het achterhoofd te houden: beleggers met een vennootschap krijgen ook te maken met de jaarrekening.
De manier waarop beleggingsresultaten daarin verwerkt worden, kan een grotere impact hebben dan je op het eerste zicht vermoedt. Iets om zeker te bespreken met je accountant.
Mon3aan helpt je op weg
Als accountant en adviseur staan we je graag bij met vragen over jouw specifieke situatie, of het nu gaat over de impact op je belastingaangifte of de link met je vennootschap.
Plan een kennismakingsgesprek met Mon3aan.
Let op: dit artikel is gebaseerd op de huidige stand van zaken van het wetsontwerp. De wet is van toepassing vanaf 1 januari 2026 maar wacht nog op de finale stemming in het Parlement. Details kunnen nog wijzigen.